深圳證券交易所上市審核委員會2023年第2次審議會議于2023年2月17日召開，審議結果顯示，廣州明美新能源股份有限公司（簡稱“明美新能”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第34家企業。

明美新能的保薦人（主承銷商）為德邦證券股份有限公司，保薦代表人為汪暉、劉德新。這是德邦證券今年保薦成功的第1單IPO項目。

(資料圖片)

明美新能是一家專業從事鋰離子電池模組研發、生產和銷售的高新技術企業。公司主要根據客戶的需求，研發、設計相關產品，通過外購電芯、電子元器件、結構件等原材料，結合公司自主研發的先進技術（如BMS設計開發），生產符合客戶要求的鋰離子電池模組產品。公司主要產品為消費電子類鋰離子電池模組、工業電子設備及二輪電動車類鋰離子電池模組、動力類鋰離子電池模組和儲能類鋰離子電池模組。

截至招股說明書簽署之日，明美通信直接持有公司6,786.7172萬股，占發行前公司總股本的53.2033%，為公司的控股股東。梁昌明通過間接控制明美通信，從而間接控制公司6,786.7172萬股股份，占發行前公司總股本的53.2033%；另外，梁昌明通過齊心傲創間接控制公司382.6922萬股股份，占發行前公司總股本的3.00%。梁昌明合計控制公司7,169.4094萬股股份，占發行前公司總股本的56.2033%，為公司的實際控制人。梁昌明，1969年生，中國香港籍。

明美新能擬在深交所創業板發行不超過4,252.08萬股，占發行后總股本的比例不低于25%。本次發行全部為新股發行，不涉及股東公開發售股份的情形。公司擬募集資金45,037.66萬元，分別用于年產17,000,000個封裝鋰電池產業化項目、年產2,200,000個封裝鋰電池產業化項目、研發中心升級項目、營銷網絡建設項目、補充流動資金項目。

上市委會議現場問詢的主要問題

1.2020年經營業績問題。根據發行人申報材料，發行人2020年扣非歸母凈利潤2,071.75萬元，同比下滑幅度較大；發行人毛利主要來自工業電子設備及二輪電動車類電池模組業務，該業務2020年毛利率26.24%、高于報告期其他各期。發行人報告期內存貨跌價準備綜合計提比例分別為10.52%、4.48%、7.36%、7.19%。請發行人：（1）分析說明2020年工業電子設備及二輪電動車類電池模組業務毛利率較高的原因及合理性；（2）說明2020年存貨跌價準備綜合計提比例低于報告期其他各期的原因及合理性，存貨跌價準備計提是否充分；（3）結合前述情況，分析說明2020年經營業績是否真實。同時，請保薦人發表明確意見。

2.實際控制人涉外匯違法問題。根據發行人申報材料，發行人實際控制人梁昌明先生涉外匯違法行為，主動投案后，國家外匯管理局廣東省分局對其采取行政處罰措施，未移送公安機關。梁昌明先生違法換匯資金主要來源于名美科技、明美通信的資金拆借。

請發行人：（1）說明梁昌明先生主動投案的背景、過程、主要考慮；（2）說明上述違法換匯資金是否涉及非經營性占用發行人資金。同時，請保薦人發表明確意見。

需進一步落實事項

請發行人：分析說明2020年工業電子設備及二輪電動車類電池模組業務毛利率較高的原因及合理性；2020年各類別存貨跌價準備計提是否充分。同時，請保薦人、申報會計師發表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業一覽：

關鍵詞： 德邦證券 明美新能

責任編輯：Rex_20