深圳證券交易所上市審核委員會2023年第23次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，科順防水科技股份有限公司（簡稱“科順股份”，300737.SZ）向不特定對象發行可轉債符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

(資料圖片僅供參考)

上市委會議現場問詢的主要問題：

應收賬款壞賬準備計提問題。根據發行人申報材料，報告期各期末，發行人應收賬款賬面余額分別為205,688.05萬元、274,871.12萬元、400,414.94萬元、610,950.43萬元，金額較大且占比較高。發行人制定了《銷售信用管理制度》，將客戶分為不同風險等級并以此作為計提壞賬準備的依據，以房抵債是風險評級的重要指標之一。因部分主要房地產客戶如融創中國、中梁控股，協商采取以房抵債的方式償付應收賬款，發行人對其風險等級評價為A，未單項計提壞賬準備。

請發行人：（1）說明客戶風險等級評價標準設置的合理性、評價過程和相關內部控制措施，是否存在通過調整客戶風險等級進而調節壞賬準備計提比例的情形；（2）說明以房抵債協議執行和抵債房產處置是否存在重大不確定性，是否存在通過以房抵債少提壞賬準備的情形；（3）結合逾期客戶信用、客戶負債和償付能力、抵債房產的處置進展、應收賬款期后回款等情況，說明壞賬準備計提是否充分，是否存在少提壞賬準備調節利潤的情形，是否符合《上市公司證券發行注冊管理辦法》第十三條的相關規定。同時，請保薦人發表明確意見。

科順股份4月7日披露的向不特定對象發行可轉換公司債券募集說明書(上會稿)顯示，本次發行證券的種類為可轉換為公司股票的可轉換公司債券。該可轉債及未來轉換的股票將在深圳證券交易所上市。

本次發行募集資金總額不超過人民幣219,800.00萬元（含發行費用），扣除發行費用后將投資于安徽滁州防水材料擴產項目、福建三明防水材料擴產項目、重慶長壽防水材料擴產項目、智能化升級改造項目以及用于補充流動資金，具體如下：

本次發行的可轉債每張面值為人民幣100元，按面值發行。本次發行的可轉債的存續期限為自發行之日起六年。

本次發行的可轉換公司債券票面利率的確定方式及每一計息年度的最終利率水平，提請公司股東大會授權董事會在發行前根據國家政策、市場狀況和公司具體情況與保薦機構（主承銷商）協商確定。本次可轉換公司債券在發行完成前如遇銀行存款利率調整，則股東大會授權董事會對票面利率作相應調整。

本次發行的可轉債采用每年付息一次的付息方式，到期歸還本金和最后一年利息。本次發行的可轉換公司債券轉股期自可轉換公司債券發行結束之日起滿六個月后的第一個交易日起至可轉換公司債券到期日止。

本次發行的可轉債的具體發行方式由股東大會授權董事會（或其授權人士）與保薦機構（主承銷商）確定。本次可轉債的發行對象為持有中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司證券賬戶的自然人、法人、證券投資基金、符合法律規定的其他投資者等（國家法律、法規禁止者除外）。

本次發行的可轉換公司債券向公司原股東實行優先配售，原股東也有權放棄配售權。向原股東優先配售的比例提請股東大會授權董事會（或其授權人士）根據發行時具體情況確定，并在本次可轉換公司債券的發行公告中予以披露。原股東優先配售之外和原股東放棄優先配售后的部分采用網下對機構投資者發售和通過深圳證券交易所交易系統網上定價發行相結合的方式進行，余額由承銷商包銷。

科順股份本次發行的保薦機構為國泰君安證券股份有限公司，保薦代表人為劉怡平、強強。

科順股份2月20日披露的2022年度業績快報顯示，報告期內，公司實現營業總收入777,278.14萬元，同比增長0.03%,；歸屬于上市公司股東的凈利潤18,555.54萬元，同比下降72.41%；扣除非經常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤4,225.24萬元，同比下降92.62%。

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責任編輯：Rex_20