深圳證券交易所上市審核委員會2023年第9次審議會議于2023年3月13日召開，審議結果顯示，南昌礦機集團股份有限公司（簡稱“南礦集團”）首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第55家企業(yè)。
南礦集團本次發(fā)行的保薦機構為國信證券股份有限公司，保薦代表人為蔣猛，鄭尚榮。這是國信證券今年保薦成功的第1單IPO項目。
南礦集團的主營業(yè)務為砂石骨料和金屬礦山相關的破碎、篩分設備的研發(fā)、設計、生產(chǎn)、銷售及后市場服務。
(資料圖片僅供參考)
截至招股說明書簽署日，李順山直接持有公司48.48%股份，通過金江投資間接控制公司7.03%股份的表決權，合計控制公司55.51%的股份表決權。同時，報告期初至今，李順山一直擔任公司董事長。因此，李順山為公司的控股股東、實際控制人。
南礦集團本次擬在深交所主板發(fā)行新股不超過5,100.00萬股，發(fā)行數(shù)量不低于發(fā)行后公司總股本的25%。本次發(fā)行全部為新股發(fā)行，原股東不公開發(fā)售股份。公司擬募集資金115,411.56萬元，分別用于高性能智能破碎機關鍵配套件產(chǎn)業(yè)化項目、南昌礦機集團股份有限公司智能化改造建設項目、綜合科技大樓建設與智能運維平臺建設項目。
上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題
1、營業(yè)收入問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內發(fā)行人營業(yè)收入分別為39,311.61萬元、49,844.07萬元、72,517.34萬元、37,364.69萬元，年均復合增長率為35.81%。報告期各期末發(fā)行人應收賬款余額占營業(yè)收入的比例分別為45.75%、29.56%、31.64%、36.42%，逾期金額較大。發(fā)行人營業(yè)收入與同行業(yè)可比公司的季節(jié)性分布結構存在差異。
請發(fā)行人：（1）結合終端應用領域、客戶結構、收入季節(jié)性分布、同行業(yè)可比公司情況，說明報告期內營業(yè)收入大幅增長的原因及合理性；（2）結合業(yè)務模式、信用政策及執(zhí)行情況、同行業(yè)可比公司情況，說明是否存在調節(jié)收入的情形，是否存在放寬信用政策刺激銷售的情形；（3）說明應收賬款逾期金額較大的原因及合理性，壞賬準備計提是否充分。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
2、不實出資及財務不規(guī)范問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，2016年李順山、龔友良以不實債權對發(fā)行人進行增資，涉及金額合計7,230.93萬元，2021年以發(fā)行人分紅款補足出資。報告期內，發(fā)行人存在支付律師咨詢費的情形。2019年至2021年，發(fā)行人存在通過個人銀行卡收取貨款、廢料銷售款等并支付成本、費用的情形。
請發(fā)行人：（1）說明不實債權的具體構成、形成方式、會計處理過程；（2）說明李順山、龔友良在出資不實期間取得發(fā)行人分紅款的合法合規(guī)性，以及以原值補足出資的合理性；（3）說明以不實債權進行增資征得全體股東同意的時點、具體方式和依據(jù)；（4）結合相關人員資金流水的全面核查情況、律師咨詢合同主要條款，說明是否存在未披露的使用個人銀行卡收付款項情形，是否存在資金體外循環(huán)或涉及商業(yè)賄賂的情形；（5）說明個人銀行卡中用于資金分配的資金形成過程；（6）說明相關內部控制制度是否健全有效。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
需進一步落實事項
1、請發(fā)行人：說明并披露是否就逾期應收賬款的回收與客戶簽訂補充協(xié)議，客戶是否按照協(xié)議約定進行回款，壞賬準備計提是否充分。同時，請保薦人補充核查并發(fā)表明確意見。
2、請發(fā)行人：（1）詳細披露不實債權的具體構成、形成方式、補足過程及相關會計處理；（2）詳細披露個人銀行卡報告期期初及期末余額，資金來源及去向；（3）結合個人銀行卡收付款項情況、律師咨詢合同主要條款，說明并披露是否存在資金體外循環(huán)或涉及商業(yè)賄賂的情形。同時，請保薦人補充核查并發(fā)表明確意見。
2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：
序號 | 公司名稱 | 上會日期 | 擬上市地點 | 保薦機構 |
1 | 南京萊斯信息技術股份有限公司 | 2023/01/03 | 上交所科創(chuàng)板 | 中信證券 |
2 | 深圳市綠聯(lián)科技股份有限公司 | 2023/01/06 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 華泰聯(lián)合 |
3 | 深圳市睿聯(lián)技術股份有限公司 | 2023/01/06 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中信建投 |
4 | 合肥埃科光電科技股份有限公司 | 2023/01/06 | 上交所科創(chuàng)板 | 招商證券 |
5 | 廣州必貝特醫(yī)藥股份有限公司 | 2023/01/11 | 上交所科創(chuàng)板 | 中信證券 |
6 | 新疆寶地礦業(yè)股份有限公司 | 2023/01/12 | 上交所主板 | 申萬宏源 |
7 | 河北科力汽車裝備股份有限公司 | 2023/01/12 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 長江保薦 |
8 | 成都瑞迪智驅科技股份有限公司 | 2023/01/12 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國金證券 |
9 | 蘇州百勝動力機器股份有限公司 | 2023/01/12 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中航證券 |
10 | 西安新通藥物研究股份有限公司 | 2023/01/12 | 上交所科創(chuàng)板 | 中信證券 |
11 | 山東博苑醫(yī)藥化學股份有限公司 | 2023/01/13 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中泰證券 |
12 | 北京博華信智科技股份有限公司 | 2023/01/13 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中信證券 |
13 | 浙江托普云農科技股份有限公司 | 2023/01/13 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國泰君安 |
14 | 廣州安凱微電子股份有限公司 | 2023/01/13 | 上交所科創(chuàng)板 | 海通證券 |
15 | 機械工業(yè)第九設計研究院股份有限公司 | 2023/01/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中信建投 |
16 | 杭州景杰生物科技股份有限公司 | 2023/01/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中信證券 |
17 | 深圳市譽辰智能裝備股份有限公司 | 2023/01/18 | 上交所科創(chuàng)板 | 興業(yè)證券 |
18 | 廈門美科安防科技股份有限公司 | 2023/01/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 東吳證券 |
19 | 蘇州天脈導熱科技股份有限公司 | 2023/01/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 安信證券 |
20 | 廣州康盛生物科技股份有限公司 | 2023/01/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
21 | 上海盛普流體設備股份有限公司 | 2023/01/20 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
22 | 蘇州珂瑪材料科技股份有限公司 | 2023/01/20 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中信證券 |
23 | 福建海通發(fā)展股份有限公司 | 2023/02/02 | 上交所主板 | 中信證券 |
24 | 浙江華業(yè)塑料機械股份有限公司 | 2023/02/13 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
25 | 湖南耐普泵業(yè)股份有限公司 | 2023/02/13 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 西部證券 |
26 | 安徽芯動聯(lián)科微系統(tǒng)股份有限公司 | 2023/02/13 | 上交所科創(chuàng)板 | 中信建投 |
27 | 廣州明美新能源股份有限公司 | 2023/02/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 德邦證券 |
28 | 成都華微電子科技股份有限公司 | 2023/02/17 | 上交所科創(chuàng)板 | 華泰聯(lián)合 |
29 | 江西威爾高電子股份有限公司 | 2023/03/01 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
30 | 揚州惠通科技股份有限公司 | 2023/03/03 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 申萬宏源 |
31 | 廣東天承科技股份有限公司 | 2023/03/03 | 上交所科創(chuàng)板 | 民生證券 |
32 | 廣東國地規(guī)劃科技股份有限公司 | 2023/03/09 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國金證券 |
33 | 江蘇常青樹新材料科技股份有限公司 | 2023/03/13 | 上交所主板 | 光大證券 |
34 | 江西省鹽業(yè)集團股份有限公司 | 2023/03/13 | 上交所主板 | 申港證券 |
35 | 中信金屬股份有限公司 | 2023/03/13 | 上交所主板 | 中信證券、中航證券 |
36 | 中重科技（天津）股份有限公司 | 2023/03/13 | 上交所主板 | 國泰君安 |
37 | 柏誠系統(tǒng)科技股份有限公司 | 2023/03/13 | 上交所主板 | 中信證券 |
38 | 深圳中電港技術股份有限公司 | 2023/03/13 | 深交所主板 | 中金公司 |
39 | 陜西能源投資股份有限公司 | 2023/03/13 | 深交所主板 | 中信證券、西部證券 |
40 | 浙江海森藥業(yè)股份有限公司 | 2023/03/13 | 深交所主板 | 中信證券 |
41 | 華緯科技股份有限公司 | 2023/03/13 | 深交所主板 | 平安證券 |
42 | 南昌礦機集團股份有限公司 | 2023/03/13 | 深交所主板 | 國信證券 |
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責任編輯：Rex_14
