北京證券交易所上市委員會2022年第55次審議會議于10月21日上午召開，審議結果顯示，浙江豐安齒輪股份有限公司（簡稱“豐安股份”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

豐安股份本次發行的保薦機構為浙商證券股份有限公司，保薦代表人為陳葉葉、孫書利。

豐安股份是一家專業從事各類農用機械齒輪研發、生產及銷售的高新技術企業，主要產品包括收割機齒輪、拖拉機齒輪、旋耕機齒輪等。

(資料圖)

截至招股說明書簽署日，公司第一大股東黃健民直接持有公司29.59%的股份，通過健全投資間接控制公司8.32%的股份，黃健民直接和間接控制公司37.91%的股份，為公司的控股股東。黃健民對公司的經營決策擁有控制權，為公司的實際控制人。公司第二大股東黃剛敏直接持有公司10.20%股份，第三大股東張心安直接持有公司9.59%股份。黃健民、黃剛敏、張心安三人于2016年3月份簽訂《一致行動協議》，約定三人在行使股東、董事權利時，應當協商溝通以達成一致意見，如無法達成一致的，應以黃健民的意思表示為準。三人自公司成立以來對公司經營管理決策及股東大會提案與表決均保持了一致意見，黃健民、黃剛敏、張心安三人系一致行動人。

豐安股份擬公開發行股票不超過1,556.00萬股（未考慮超額配售選擇權的情況下）；不超過1,789.40萬股（全額行使本次股票發行的超額配售選擇權的情況下），公司及主承銷商可以根據具體發行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行的股票數量不得超過本次發行股票數量的15%（即不超過233.40萬股）。

豐安股份擬募集資金15,275.29萬元，分別用于新增年產200萬件齒輪改擴建項目、補充流動資金。

審議意見

無

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于下游行業需求。根據申報文件，發行人在拖拉機終端類別中主要生產適配大中型拖拉機的齒輪，且近年來大中型拖拉機銷量持續增長。請發行人結合銷售數據變化情況說明下游行業需求是否已轉向下行周期，是否將對發行人未來業績構成重大不利影響。請保薦機構核查并發表明確意見。

2.關于客戶。發行人客戶集中度較高，2019年至2021年向第一大客戶沃得農機及其關聯方的銷售金額占當期主營業務收入比例分別為46.92%、61.81%、59.24%。請發行人針對向沃得農機及其關聯方的銷售情況進一步說明：（1）銷售收入確認方法是否符合企業會計準則要求。（2）報告期未結轉收入部分發出存貨期末余額及期后實現金額、減值計提情況。（3）相關存貨、發出商品管理方式方法，定期對賬方法及過程，盤點方式與方法，差異處理過程。（4）信用政策、賬期及結算方法，與其他客戶是否存在差異，報告期各期末應收賬款余額及期后回款情況。（5）毛利及占比，毛利率是否與其他客戶存在差異，存在差異的原因。（6）沃得農機后續完成上市融資，引入新的供應商，對發行人在產品價格、定價機制、合作模式等方面可能帶來的影響，發行人是否有尋找其他替代客戶的計劃，實施替代是否具有可行性。（7）結合截至2022年三季度數據，分析收入增長是否可持續。請保薦機構、申報會計師核查并發表明確核查意見。

關鍵詞： 浙商證券

責任編輯：Rex_07