多達(dá)23個(gè)問題的年報(bào)問詢函——這是6月5日天夏智慧城市科技股份有限公司(下稱天夏智慧，股票代碼000662)從深圳證券交易所收到的一份特殊端午假期問候。
《投資時(shí)報(bào)》研究員整理發(fā)現(xiàn)，此次天夏智慧2018年報(bào)問詢函問題覆蓋頗廣，主要涉及營(yíng)收現(xiàn)金流大幅下降、季度業(yè)績(jī)波動(dòng)較大、應(yīng)收大幅增加且與營(yíng)收變動(dòng)趨勢(shì)不一致、預(yù)付大幅增加、貨幣資金減少且存在部分逾期短期借款、投資理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)以更高利率借款、高額逾期未繳稅金、并購(gòu)資產(chǎn)承諾期剛過業(yè)績(jī)即陡降、擔(dān)保及訴訟風(fēng)險(xiǎn)、董監(jiān)高及核心員工變動(dòng)等多個(gè)方面，可稱事無巨細(xì)。其中11個(gè)重大問題，深交所更是要求天夏智慧年審會(huì)計(jì)師進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)明顯下降
2018年報(bào)顯示，天夏智慧全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10.91億元，同比下降34.49%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)1.51億元，同比下降73.72%，發(fā)生銷售費(fèi)用1847萬元，同比增加122%。現(xiàn)金流量表則同時(shí)顯示，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-7.04億元，同比下降211.88%，收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中收到的往來款為6.78億元，支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中支付的往來款為7.72億元。
對(duì)于上述經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)明顯下降的情形，深交所要求天夏智慧結(jié)合經(jīng)營(yíng)模式、結(jié)算模式、信用政策、收入確認(rèn)原則以及所處行業(yè)監(jiān)管政策等因素，說明2018年度營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅下降的原因，以及下降幅度超過凈利潤(rùn)下降幅度的原因及合理性。
同時(shí)，深交所要求天夏智慧說明收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中往來款的具體情況，包括對(duì)象、金額、是否與公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系以及形成原因等，相關(guān)交易的合理性、必要性，相關(guān)交易是否履行信息披露義務(wù);結(jié)合銷售費(fèi)用的具體構(gòu)成，說明銷售模式是否發(fā)生改變、報(bào)告期內(nèi)銷售費(fèi)用上升的原因、是否與營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)趨勢(shì)相匹配。
《投資時(shí)報(bào)》研究員注意到，天夏智慧年報(bào)“營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成”數(shù)據(jù)顯示，2018年其他業(yè)務(wù)收入為2476.56萬元，較上年同期增加97.45%，對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)成本為0。為此，天夏智慧被要求說明其他業(yè)務(wù)收入的主要性質(zhì)及金額、本期收入大幅上升的原因。
年報(bào)數(shù)據(jù)還顯示，天夏智慧分季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)差異較大，2018年1季度至4季度，營(yíng)業(yè)收入分別為2.45億元、1.61億元、0.22億元和6.63億元，凈利潤(rùn)分別為8771.89萬元、3731.23萬元、1058.38萬元和1525.24萬元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額分別為-3.31億元、-5.52億元、-1.04億元和2.82億元。
針對(duì)于此，深交所要求天夏智慧結(jié)合行業(yè)周期性特點(diǎn)和最近三年分季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)特征，詳細(xì)說明2018年各季度業(yè)績(jī)波動(dòng)較大的原因及和合理性;2018年4季度營(yíng)業(yè)收入大幅增加但凈利潤(rùn)未顯著增加的原因及合理性;分季度凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)是否匹配。
應(yīng)收預(yù)付大幅增加
天夏智慧2018年報(bào)顯示，報(bào)告期末，應(yīng)收賬款余額14.89億元，是營(yíng)業(yè)收入的1.36倍，占合并報(bào)表資產(chǎn)總額的20.96%。此外，天夏智慧2019年一季報(bào)顯示，應(yīng)收賬款余額增加至17.00億元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降。
對(duì)于營(yíng)收連續(xù)下滑但應(yīng)收賬款大幅增加的變化，深交所要求天夏智慧詳細(xì)說明應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因及合理性;結(jié)合同行業(yè)上市公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率情況、公司信用政策變動(dòng)情況等，詳細(xì)說明天夏智慧應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較低且逐年下降的原因及合理性。
年報(bào)數(shù)據(jù)還顯示，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款中，賬齡為1至2年應(yīng)收賬款占比較去年顯著提升。對(duì)此，深交所要求天夏智慧說明其應(yīng)收賬款規(guī)模和賬齡分布與同行業(yè)公司情況是否一致，若否，請(qǐng)說明原因及合理性;結(jié)合公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策以及期后回款情況，對(duì)比同行業(yè)公司壞賬計(jì)提政策，分析說明報(bào)告期應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的充分性;說明債務(wù)人中是否存在信用狀態(tài)顯著惡化的情形;報(bào)備按欠款方歸集的年末余額前五名的單位名稱、具體金額、賬齡，并注明相關(guān)方是否為關(guān)聯(lián)方。
天夏智慧2018年度有9.52億元應(yīng)收賬款由于短期借款及保理業(yè)務(wù)質(zhì)押而受限，深交所要求其補(bǔ)充披露該應(yīng)收賬款的具體情況。
年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，天夏智慧長(zhǎng)期應(yīng)收款余額4.82億元，較去年同期增加1251.81%，均未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
深交所要求天夏智慧說明長(zhǎng)期應(yīng)收款對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的基本情況，2018年大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，是否存在放寬信用期的情形，相關(guān)內(nèi)部控制是否健全有效;結(jié)合客戶資信情況，詳細(xì)說明長(zhǎng)期應(yīng)收款未計(jì)提減值準(zhǔn)備是否合理，是否存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。
年報(bào)數(shù)據(jù)還顯示，截至2018年底，天夏智慧其他應(yīng)收款賬面余額488.31萬元，其中往來單位借款484.47萬元。
深交所要求天夏智慧補(bǔ)充披露借款的單位或個(gè)人名稱，發(fā)生額、性質(zhì)、形成原因、資金用途以及與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系;說明是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被關(guān)聯(lián)方實(shí)際使用的情況;是否存在對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助或非經(jīng)營(yíng)性資金占用情形。
引人關(guān)注的是，除了對(duì)應(yīng)收賬款方面提出多達(dá)5個(gè)問題外，深交所對(duì)天夏智慧的預(yù)付賬款、應(yīng)付款等方面，同樣提出了問詢。
《投資時(shí)報(bào)》注意到，年報(bào)顯示，報(bào)告期末，天夏智慧預(yù)付賬款余額高達(dá)2.23億元，較去年同期增加3419.40%，其中，預(yù)付賬款前五名占比98.92%。
對(duì)此情形，深交所要求天夏智慧結(jié)合公司的采購(gòu)模式、銷售模式、結(jié)算方式和同行業(yè)公司情況說明天夏智慧報(bào)告期內(nèi)預(yù)付賬款大幅增加的原因及合理性;補(bǔ)充披露前五名預(yù)付對(duì)象的業(yè)務(wù)內(nèi)容，核實(shí)預(yù)付對(duì)象與天夏智慧及關(guān)聯(lián)方、各并購(gòu)子公司的原股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，并報(bào)備前五大預(yù)付對(duì)象的名稱。
年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至報(bào)告期末，天夏智慧其他應(yīng)付款1.44億元，其中往來款余額8722.71萬元，較期初增加8710.60萬元，備用金余額358.16萬元，較期初增加354.98萬元，其他應(yīng)付款-其他款項(xiàng)余額5277.45萬元。
此外，深交所要求天夏智慧詳細(xì)說明大額其他應(yīng)付往來款的形成原因、發(fā)生時(shí)間、商業(yè)實(shí)質(zhì)，相關(guān)交易是否履行必要的審議程序及信息披露義務(wù)，交易對(duì)方是否與公司、公司5%以上股東以及董監(jiān)高之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;補(bǔ)充披露上述其他應(yīng)付款中其他款項(xiàng)的主要內(nèi)容，以及報(bào)告期內(nèi)大幅增加的原因;補(bǔ)充披露備用金的具體性質(zhì)以及本期大幅增加的原因。
償債能力受關(guān)注
年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2018年末，天夏智慧貨幣資金金額3.04億元，同比減少79.25%。天夏智慧短期借款余額5.27億元，其中，逾期未償還的短期借款余額1.24億元，借款利率8.20%，逾期利率12.30%，與此同時(shí)，該公司存在三筆自有資金委托理財(cái)共計(jì)4.99億元，利率為6.80%，三筆委托理財(cái)均已到期，但全部未收回。
據(jù)此，深交所要求天夏智慧說明貨幣資金減少的原因，資金的具體用途和流向，以及對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和流動(dòng)性的影響。
深交所還要求天夏智慧補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)，短期借款的基本情況;核對(duì)委托理財(cái)情況中，“預(yù)期收益”、“報(bào)告期實(shí)際損益金額”、“報(bào)告期損益實(shí)際收回情況”三列的金額計(jì)算是否準(zhǔn)確;詳細(xì)說明使用自有資金投資理財(cái)產(chǎn)品的同時(shí)，以更高的利率向其他方借款的原因及合理性;詳細(xì)說明委托理財(cái)逾期原因，以及已采取或擬采取的措施，是否存在無法收回的風(fēng)險(xiǎn)，作相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示，結(jié)合公司會(huì)計(jì)政策說明2018年對(duì)上述金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試的過程。
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)，天夏智慧利息支出較去年增加110.92%，深交所要求天夏智慧詳細(xì)說明報(bào)告期內(nèi)利息支出大幅增加的合理性，利息支出與短期借款、長(zhǎng)期借款變化趨勢(shì)不一致的原因，以及利息支出的詳細(xì)構(gòu)成;結(jié)合2019年預(yù)計(jì)到期的負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流情況，評(píng)估公司的償債能力，并詳細(xì)說明償還資金的來源及相應(yīng)的償還計(jì)劃，如存在償債風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并補(bǔ)充披露是否與存款銀行簽署有特別管理協(xié)議;補(bǔ)充披露三筆委托理財(cái)?shù)木唧w情況，包括但不限于：投資目的、產(chǎn)品性質(zhì)、資產(chǎn)投向、風(fēng)險(xiǎn)敞口等，資金流向是否與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方相關(guān)，是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用公司資金的情形。
年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，天夏智慧應(yīng)付商業(yè)承兌匯票7380.67萬元，期初余額為0元。
深交所要求天夏智慧結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況、結(jié)算模式、信用政策等因素，詳細(xì)分析應(yīng)付商業(yè)承兌匯票大幅增長(zhǎng)的原因;補(bǔ)充披露截至目前是否存在商業(yè)承兌匯票已到期未支付的情況，以及違約形成的票據(jù)訴訟等或有事項(xiàng);詳細(xì)說明商業(yè)承兌匯票有關(guān)交易的商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否存在票據(jù)融資的情況。
近5億元的逾期未繳稅金蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也受到深交所關(guān)注。2018年末，天夏智慧逾期未繳稅金高達(dá)4.92億元，且計(jì)提了5615.82萬元的稅款滯納金。
對(duì)此，深交所要求天夏智慧補(bǔ)充披露應(yīng)交稅費(fèi)的構(gòu)成情況、以及杭州天夏科技集團(tuán)有限公司(下稱天夏科技)、重慶天夏聚盈科技有限公司和西藏智天夏科技有限公司所得稅和增值稅的繳納政策，以及三家公司報(bào)告期內(nèi)所得稅年度匯算清繳情況，增值稅繳納情況，以及天夏智慧報(bào)告期內(nèi)應(yīng)交稅費(fèi)余額、所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的勾稽關(guān)系;結(jié)合天夏智慧的資金流情況，詳細(xì)說明未繳納稅金的原因，并補(bǔ)充披露該事項(xiàng)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，以及已采取或擬采取的措施，并充分提示風(fēng)險(xiǎn);詳細(xì)說明上述逾期未繳稅事項(xiàng)是否構(gòu)成重大違法違規(guī)，是否存在被稅務(wù)主管部門進(jìn)行行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
并購(gòu)資產(chǎn)承諾期剛過業(yè)績(jī)即陡降
根據(jù)2015年度非公開發(fā)行方案，天夏智慧與喀什睿康投資有限公司(下稱睿康投資)簽訂的《關(guān)于杭州天夏科技集團(tuán)有限公司盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議》及其補(bǔ)充協(xié)議(下稱《盈利補(bǔ)償協(xié)議》)的有關(guān)約定，睿康投資承諾，天夏科技2015年—2017年經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表歸屬于母公司的扣除非經(jīng)常性損益前后較低的凈利潤(rùn)分別是31146.68萬元、42360.40萬元、52561.24萬元，實(shí)際業(yè)績(jī)完成率分別為105.01%、114.53%、100.51%，累計(jì)完成率為106.33%。
引發(fā)投資者格外注意的是，2018年是業(yè)績(jī)承諾期剛過的第一個(gè)年度，天夏科技業(yè)績(jī)即報(bào)陡然下降：2018年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)26775.00萬元，同比下降50.23%，2018年計(jì)提商譽(yù)減值10476.15萬元。
針對(duì)這一現(xiàn)象，深交所要求天夏智慧結(jié)合天夏科技所處行業(yè)發(fā)展情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、盈利模式、主要客戶等，詳細(xì)說明天夏科技2015年-2018年主要業(yè)務(wù)和客戶是否發(fā)生重大變化，以及天夏科技在業(yè)績(jī)承諾完成后的首個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入及凈利潤(rùn)均大幅下滑的原因及合理性;詳細(xì)說明天夏智慧收購(gòu)天夏科技時(shí)進(jìn)行評(píng)估的各項(xiàng)假設(shè)是否發(fā)生重大變化，相關(guān)參數(shù)選取是否與實(shí)際相符;結(jié)合天夏科技2019年一季度的業(yè)績(jī)情況，天夏科技的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、對(duì)天夏科技商譽(yù)減值測(cè)試的過程與方法，包括但不限于可收回金額的確定方法、重要假設(shè)、關(guān)鍵參數(shù)等，詳細(xì)說明天夏科技2018年計(jì)提商譽(yù)減值的金額是否合理。
《投資時(shí)報(bào)》研究員發(fā)現(xiàn)，營(yíng)收、凈利均大幅下降，貨幣資金僅為3.04億元且存在部分逾期短期借款——如此境遇的天夏智慧在2019年5月30日晚間宣布大手筆并購(gòu)動(dòng)作：擬購(gòu)買江蘇金橋市場(chǎng)發(fā)展有限公司(下稱江蘇金橋)51%的股份，江蘇金橋暫估值為40億元，公司本次需支付對(duì)價(jià)20.4億元。
對(duì)此項(xiàng)收購(gòu)，深交所要求天夏智慧補(bǔ)充披露一系列內(nèi)容，如江蘇金橋的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，并結(jié)合江蘇金橋業(yè)務(wù)、客戶、市場(chǎng)等因素，詳細(xì)說明公司與江蘇金橋業(yè)務(wù)之間的協(xié)同效應(yīng)，以及本次交易的必要性;詳細(xì)說明本次交易的付款安排及資金來源，涉及自籌資金的，進(jìn)一步說明自籌資金的方式、擔(dān)保措施、籌資進(jìn)展和籌資對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的影響，并說明公司如何協(xié)調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展與現(xiàn)金支付之間的關(guān)系，本次資產(chǎn)購(gòu)買是否會(huì)對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)穩(wěn)健型產(chǎn)生重大不利影響;詳細(xì)說明本次定價(jià)依據(jù)的合理性，是否存在其他利益安排;此前，公司與交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方是否在資金、業(yè)務(wù)等方面的往來;交易對(duì)方是否為公司、控股股東、實(shí)際控制人、持股5%以上股東及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的關(guān)聯(lián)方，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情形，本次交易是否會(huì)形成關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情形。
內(nèi)部控制存重大缺陷
2018年報(bào)顯示，受天夏智慧聘用的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)——中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(下稱中準(zhǔn)會(huì)所)對(duì)天夏智慧2018年報(bào)出具否定意見的《內(nèi)控審計(jì)報(bào)告》。
《內(nèi)控審計(jì)報(bào)告》指出，在審計(jì)過程中，會(huì)計(jì)師識(shí)別出天夏智慧公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在以下重大缺陷：天夏智慧存在未經(jīng)董事會(huì)、股東大批準(zhǔn)對(duì)關(guān)聯(lián)方債務(wù)提供擔(dān)保而涉及訴訟事項(xiàng)，導(dǎo)致天夏智慧及其子公司部分銀行賬戶股權(quán)資產(chǎn)被司法凍結(jié)。天夏智慧公司未及時(shí)、有效地管理與訴訟及資產(chǎn)凍結(jié)相關(guān)的信息，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。上述事項(xiàng)不符合天夏智慧公司章程及內(nèi)部規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定，與之相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行失效。
中準(zhǔn)會(huì)所出具的《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專項(xiàng)說明》顯示，報(bào)告期內(nèi)，睿康投資與公司存在非經(jīng)營(yíng)性資金往來333.34萬元，公司計(jì)入其他應(yīng)收款科目。
深交所要求天夏智慧自查截至目前的違規(guī)對(duì)外擔(dān)保情況，并補(bǔ)充披露違規(guī)對(duì)外擔(dān)保的具體情況;詳細(xì)說明報(bào)告期內(nèi)對(duì)睿康投資的其他應(yīng)收款的形成背景、原因，并自查截至目前的實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方是否存在對(duì)上市公司資金占用的情形;詳細(xì)說明天夏智慧披露的《2018年年度報(bào)告》中顯示，“公司報(bào)告期內(nèi)公司報(bào)告期無違規(guī)對(duì)外擔(dān)保情況”，信息披露是否真實(shí)，準(zhǔn)確。
此外，由于天夏智慧多次為董事長(zhǎng)夏建統(tǒng)的關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，深交所要求天夏智慧結(jié)合報(bào)告期內(nèi)的三會(huì)運(yùn)作情況、重大事項(xiàng)決策機(jī)制、董事會(huì)成員情況，說明梁國(guó)堅(jiān)、張桂珍對(duì)天夏智慧是否存在控制并享有實(shí)質(zhì)上的決策權(quán)，公司實(shí)際控制人披露是否準(zhǔn)確。
結(jié)合上述內(nèi)部控制方面的問題，深交所要求天夏智慧詳細(xì)說明其資金管理制度或公章管理制度的有效性，內(nèi)控是否健全，并說明已采取或擬采取何種措施杜絕類似事件發(fā)生。
年報(bào)顯示，天夏智慧在2018年度存在多起訴訟。天夏智慧年報(bào)“第四節(jié)經(jīng)營(yíng)情況討論與分析”中“四、資產(chǎn)及負(fù)債情況”部分顯示，由于多起未決訴訟，存在銀行賬戶被凍結(jié)及多項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)利受限的情形。深交所要求天夏智慧補(bǔ)充披露前述訴訟的基本情況、涉案金額、是否形成預(yù)計(jì)負(fù)債、訴訟的進(jìn)展情況以及對(duì)公司的影響。
對(duì)于天夏智慧及子公司多個(gè)銀行賬戶被凍結(jié)的情形，深交所要求天夏智慧以列表的形式說明凍結(jié)的具體情況，并說明被凍結(jié)銀行賬戶是否屬于天夏智慧主要銀行賬戶，是否觸及本所《股票上市規(guī)則(2018年修訂)》第13.3.1條第(二)款的規(guī)定的需對(duì)公司股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。
此外，天夏智慧在2018年度計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債285.31萬元，深交所要求天夏智慧結(jié)合訴訟進(jìn)展情況說明預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)算過程和計(jì)算依據(jù)，預(yù)計(jì)負(fù)債是否計(jì)提合理充分。
年報(bào)顯示，天夏智慧董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生較大的變化，且截至目前仍未正式選任新的董事會(huì)秘書，董事會(huì)成員人員低于公司章程規(guī)定的“董事會(huì)由9名董事組成”。
對(duì)此非正常的董監(jiān)高狀況，深交所要求天夏智慧說明董監(jiān)高變動(dòng)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)的影響及公司在保障管理團(tuán)隊(duì)和核心員工穩(wěn)定性方面已采取和擬采取的措施;建立健全治理機(jī)制及治理結(jié)構(gòu)，盡快確定董事會(huì)秘書人選，并說明截至目前上述空缺職位的選聘工作進(jìn)展及預(yù)計(jì)安排。
年報(bào)顯示，天夏智慧2019年將加大自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)工作，為公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展，提供強(qiáng)大的技術(shù)支持，但報(bào)告期內(nèi)天夏智慧研發(fā)人員數(shù)量由上年的164人下降至本期末139人，下降比例為15.24%。
深交所要求天夏智慧結(jié)合研發(fā)活動(dòng)開展情況說明研發(fā)人員減少對(duì)公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展的影響情況。
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